本站原创关键词：票据；集中管理；财务公司；票据池
文章编号：1003-4625（2014）02-0097-03 ：A
中国一拖集团有限公司（以下简称：一拖集团）及其各子公司在日常经营活动中，通过销售产品和融资活动获取了大量的银行承兑汇票（以下简称：票据）。中国一拖集团财务有限责任公司（以下简称：一拖财务公司）作为一拖集团“自己的银行”，积极发挥资金集中管理职能，开展票据的集中管理，整合一拖集团票据资源，提升票据综合使用效益。
一、票据管理的现实需要
集团财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效益为目的，为企业集团成员单位提供财务管理怎么写作的非银行金融机构。它是产业与金融相结合的产物，由于经营范围有限，其业务受集团经营环境影响较大，要想更好地怎么写作于集团，需要根据集团业务的变化而做出及时调整。在企业目前的资金运用中，票据结算在整个资金结算中占有较大比例。票据结算相比结算有许多优点，而最大的优点是可以缓解购货方的流。利用票据进行结算，购货方只需缴存一定比例的保证金即可在商业银行开立所需的商业汇票。因为交易中的商业汇票多为银行承兑汇票，信用度高，销货方也愿意接受。
以一拖集团为例，其主要业务为农业机械、工程机械、动力机械的制造和销售，所需原料多为钢材、橡胶等大宗商品，交易金额较大，通过采用票据结算大大缓解了一拖集团的资金压力。另外，在产品销售过程中，目前农机行业竞争激烈，一拖集团在销货过程中亦会收到大量票据。据一拖财务公司2010年调查分析得知，集团成员单位对内、对外结算中票据量均占有40%以上，特别是对外结算中票据量接近50%，票据结算占资金结算量比例的增大，成为一拖集团财务变化的一个重要现象。
然而，票据并不等同于，票据的管理受到票据票面要素的多重因素制约。票据到期托收，企业得到需要一定的时间，在票据到期前也可能需要对外支付，也可能因急需对持有票据进行贴现，票据保管过程中的安全性也是一大难题。这一系列的理由催生了一拖财务公司“票据池”业务的产生，并为其取一个响亮的名字——“票立方”。“票立方”与“资金池”和“授信池”一并成为一拖财务公司的三大业务。
掌握和管理好集团的票据流，才能真正地制约和把握好集团的流。市场需求的变化引导了业务创新的方向，一拖财务公司“票立方”是财务公司金融业务的一个创新。在此业务模式下，集团成员单位将票据实物保管等不熟悉的工作外包，交给专业的财务公司来管理操作，可减少不必要的工作量，将全部精力集中于主业，专业分工提高效率。
二、一拖财务公司的票据业务发展
(一)各自为战的票据业务
一般企业的票据管理通常表现为：（1）票据存放在财务部门的保险柜中；（2）票据信息用电子表格手工记录；（3）承兑汇票当面交付；（4）背书转让或者贴现；（5）持有到期托收。一拖财务公司的票据业务起始于对集团成员单位的票据贴现业务。该业务的加快了集团成员单位的资金回笼，在当前以至于将来都将是财务公司的一项重要业务。在财务公司贴现的优势是，作为一拖集团内部的金融机构，贴现利率有更大的协商空间，并且贴现收益留在了集团内部。另外，这样有助于了解整个集团的资金状况。
2010年初，一拖财务公司推出了银行承兑汇票业务，通过财务公司与外部银行的合作，以自身金融机构的优势为成员单位争取较低的保证金比例。2010年6月28日，一拖财务公司加入人民银行的电子商业汇票系统，成为票据市场的直接参与者。财务公司开立的承兑汇票已被定位为银行承兑汇票，流通方式与银行承兑汇票完全相同。
(二)集成化的票据管理业务
通过对一拖集团票据业务的调研分析，并与同行业财务公司进行学习探讨，一拖财务公司于2010年推出了以财务公司为平台的集团票据集中管理怎么写作——“票据池”（票立方）业务，即商业汇票综合管理业务，怎么写作对象为一拖集团及其成员单位。所谓“票立方”业务是指财务公司依据客户委托，对其持有的商业汇票提供查询、代为保管，并根据客户的需要，托管票据的贴现、质押开票、转让、委托收款、提回托管票据等的商业汇票综合管理业务。在一拖财务公司的积极推介下，2010年4月1日“票立方”业务开始试运转，首家试点单位为一拖股份公司财务部。“票立方”业务运转以来，在一拖集团的大力支持和成员单位的配合下，取得了积极的成果。截至2010年12月31日，一拖财务公司“票立方”业务开户25家，累计发生金额77.74亿元，库存票据余额12.23亿元，委托收款484笔，累计金额2.18亿元。通过“票立方”业务的及时委托收款，不仅为集团成员单位提供了方便，同时也提高了财务公司的资金集中度，保守计算平均可提前15天把资金归集到财务公司。
在“票立方”业务中，一拖财务公司按照标准程序查询票据，集团成员单位可以放心收票放货，财务公司的怎么写作嵌入到企业生产经营中，增加了客户对财务公司的信赖。财务公司集中管理的票据，客户可以根据需要随时提票、贴现、质押开票（贷款）等，便于企业的资金运筹；财务公司利用其专业知识，帮助客户组合管理票据资源，充分挖掘票据的时间价值，企业可最大限度获得票据的理财增值怎么写作。
“票立方”业务是怎么写作方式的创新，一拖财务公司“票立方”业务将集团票据由分散管理变为集中管理，由粗放式管理变为集约化精细管理，增强了一拖集团的票据集中管控能力；“票立方”业务是结算方式的创新，上门怎么写作，写作技巧票据转让，减少了成员单位人工力成本；“票立方”业务是票据使用的创新，将票据作为一拖集团内成员单位间的支付手段，实现以票据结算部分代替结算，活用票据，节省了成员单位间的支出。原票质押开新票，短票换长票，延长票据到期资金在一拖集团的存续时间，为一拖集团创造了流，并增大一拖财务公司资产规模，扩展一拖集团资金运作空间。