我国商业银行经济资本管理中理由与措施

摘 要:在全球金融市场高度发达,尤其是银行所面对的风险状况日趋复杂的背景下,如何在金融市场上迎接更加激烈的国际银行业竞争,实现做大做强和可持续发展的目标,这个考验我们的经济资本管理能力。本文就目前我国商业银行经济资本管理中的难点进行阐述,并提出经济资本管理的一些措施,供同行借鉴参考。
关键词:银行经济;经济资本;理由;措施

一、我国商业银行经济资本管理存在的理由

1.1各级管理人员对经济资本管理的认识存在差异

经济资本管理作为现代商业银行先进的经营管理体系,其涵盖的范围涉及商业银行内部的各级业务部门。在一些商业银行当中存在这样的现象,总行管理人员对经济资本管理的关工作的重视程度很高,但是一些分支行的相关管理人员对经济资本管理体系的一些内容理解不够。各级管理人员之间的沟通协调机制不够完善,在开展实际业务的过程中存在经济资本管理理念贯彻不够到位的情况出现,在一定程度上影响我国商业银行经济资本管理中的理由及措施相关范文由写论文的好帮手www.shuoshilunwen.com提供,转载请保留.了商业银行各级分支行经济资本管理相关工作的有效实施。

1.2实施经济资本管理的基础较为薄弱

我国四大国有股份制商业银行通过将经济资本的理念引入日常的经营管理活动,探索并推进经济资本管理机制和配套体系建设。但由于历史理由使得我国商业银行在经济资本计量和配置等方面的基础较为薄弱,与西方主要商业银行正在实施的经济资本管理之间还存在不小的差距。构建完善的经济资本管理体系所需要的条件还比较欠缺,所采用的经济资本管理策略和手段与西方主要商业银行相比均属于较为初级的水平,商业银行经济资本管理在实践过程中的科学性和有效性有待提高。近年来,我国一些商业银行通过开展经济资本管理,在信用风险、市场风险和操作风险等三大商业银行面对的主要风险的计量方面,以及对各业务、各产品收益的绩效考核方面已经取得了较大的进展。但是所使用的信用风险、市场风险和操作风险经济资本计量模型和经济资本配置策略与西方主要商业银行相比还处在较为初级的阶段。此外,在绩效考核方式的选择上,目前我国商业银行已经通过建立以经济增加值这个考核指标为核心的绩效考核体系,达到了强化经济资本约束机制的作用,对经营的各业务发展模式向资本约束型转变起到了一定的积极作用。从实际情况来看,由于以经济增加值为核心的绩效考核对我国商业银行来说还不是刚性的资本约束,各家商业银行依然存在粗放型规模扩张的冲动。

1.3经济资本管理的配套机制尚不完善

商业银行经济资本管理的配套机制是否完善直接关系到经济资本管理体系有效性的发挥。我国商业银行在实施经济资本管理过程中还存在一些不完善的地方,比如当前的管理信息系统对经济资本管理的支持不足。在实践过程中存在的理由主要有:第一,经济资本计量模型所需数据主要依靠人工计算,同时数据的处理量较大,从而产生较多的机械重复劳动;第二,对商业银行内部各级分支行实施分部门、分产品的经济资本监控和考核在实践过程中还存在一定困难;第三,我国商业银行现行的会计科目核算还不能充分满足相关风险的经济资本计量要求,一些产品部门所需数据的获得只能依靠相关工作人员的经验;第四,我国商业银行现有的管理信息系统还不能对经济资本管理的深入开展提供充分的支持,相关数据在各业务系统之间还存在一致性、关联性方面的理由。

1.4经济资本的约束机制落后

对任何一家商业银行而言,资本决定了商业银行在经营过程中的规模扩张能力、抵御风险能力和在市场竞争中的存活能力,完善经济资本的约束机制可以实现商业银行经营模式和增长方式的转变。还有一点应当注意,我国商业银行曾长期在计划经济体制下进行经营管理,通过近几年的改革尽管已经基本摒弃了单纯追求规模过张、资产数量增长的粗放型发展模式,但在实际的经营管理工作中仍然存在偏离以经营效益为中心、阻碍商业银行市场价值最大化目标实现的行为。在涉及到风险和收益这个直接关系到商业银行存活的理由上,我国商业银行的经营管理层却不愿放弃存在较高风险性的市场机会,在一些情况下通过牺牲资产质量来片面追求表面效益的经营行为,在业务规模快速扩张的同时给银行体系内部积累了大量的风险。在我国商业银行引入经济资本的管理理念后,各级经营管理人员应当更加重视资产扩张的成本和质量之间的关系。

二、完善我国商业银行经济资本管理的策略

2.1 树立资本增值型的风险管理价值理念

目前,我国商业银行在引入经济资本管理之后,风险管理模式正在由针对单一风险的管理模式向全面风险管理模式过渡,在对风险的计量方面由简单计量向复杂计量方式过渡,由资本的粗放管理模式向资本的精细化管理过渡,由只是管理好面对的风险向实现为股东创造价值最大化的目标过渡。随着我国商业银行风险管理能力的不断增强,我国商业银行可以在经济资本规模的约束下更有效地实现资产规模的提高,提高资本收益率的经济资本管理目标,从而取得金融市场中的竞争优势。
对于任何一项资产而言,风险和收益可以看成是是一枚硬币的两面,商业银行经营收益的获得应当以适当的风险承担为约束。商业银行借助经济资本的理念进行风险管理的目的是在风险状况增加的情况下确保获得收益的相应增长。为了实现这个目标,我国商业银行应主动地管理经营过程中面对的风险,更好地平衡风险与收益之间的关系,而不是仅仅强调对单一类型风险的制约。我国商业银行应该通过实施主动的风险管理来估计经营过程中不同业务的的风险程度,在对金融产品定价中充分考虑风险成本,确定各项业务的经风险调整的资本收益率。同时将确定的经风险调整的资本收益率用于商业银行经济资本配置和绩效考核相关活动的决策。我国商业银行通过不断健全和完善内部风险管理的相应政策和制度体系,提高自身对所承担各类经营风险的识别、评估、制约和防范能力,进而达到实现对各类风险有效管理的目的。

2.2 建立商业银行全面风险管理体系

商业银行全面风险管理和商业银行经济资本管理之间存在共同点,这个共同点就是,二者都从整体上管理商业银行在日常经营过程中所面对的风险。从商业银行总体上来看,全面风险管理是经济资本管理的前提,而经济资本管理是全面风险管理的工具。对于我国商业银行而言,离开经济资本管理,全面风险管理不可能完全实现;而没有全面风险管理,经济资本管理也难以有效实施。我国商业银行应该在借鉴西方主要商业银行经济资本管理实践经验的基础上,从以下方面通过建立全面风险管理体系,进一步完善自身的经济资本管理体系。第一,建立适合我国商业银行自身特点的风险计量模型。通过对西方商业银行经济资本管理体系的考察,可以发现实施商业银行经济资本管理的核心是建立有效的风险计量模型,这些风险计量模型在实际应用过程中能否发挥出应有的作用就在于它能否精确地计量商业银行经营的各项业务中存在的各类风险。目前,国外许多先进的数学模型在西方商业银行经济资本计量当中受到普遍认同和广泛应用。但我国商业银行的经营管理者还必须看到,这些西方商业银行采用的模型大都偏重于对商业银行的财务状况分析,有的还大量引入市场变量,如利率、汇率、股价等,这些模型和变量在当前情况下只是对一些西方主要商业银行适用,而我国银行要建立符合自身实际的经济资本计量模型,就要学习和借鉴西方商业银行这些经济资本计量模型的理论基础和是用策略,又要紧密结合我国商业银行的业务特点和经营管理目前状况,研究设计适合我国商业银行使用的模型框架和参数体系。
第二,构建垂直管理的商业银行风险管理组织体系。我国商业银行在实施经济资本管理的过程中,可以根据自身风险管理的实际情况,尝试引进国际先进的管理咨询机构,同时借鉴西方主要商业银行风险管理的实践经验,推动全行风险管理组织结构的改革。我国商业银行可以在总行设置风险管理委员会和首席风险官,同时设置专门针对商业银行信用风险、市场风险以及操作风险的专业管理机构,将风险管理职能集中于总行风险管理部,对其具体职责和权限要做出明确的规定。
第三,强化风险管理人力资源建设。我国商业银行可以考虑在风险管理实施的过程中,尝试建立风险经理制度。这些风险经理的设置是根据商业银行全面风险管理的需要,进行针对业务经营过程中不同客户的风险识别,根据风险识别结果来决定贷款的授信、发放等工作。考虑到我国商业银行目前的风险管理水平,必须建立针对相关风险管理人员的用人考试和选拔制度,合理界定风险经理和客户经理之间在经营管理过程中的职责划分,切实做到责、权、利之间相统一。另外,由于目前我国商业银行的风险管理工作处于刚起步的阶段,除了在日常各项工作上有意识地培养这些风险经理的专业技能外,还要研究建立风险经理的能力培训和业绩考核制度。同时采用对风险经理集中培训的策略,加强各家商业银行风险经理之间的交流与合作,使风险经理能集中地学习银行业先进的风险管理知识,交流在风险管理我国商业银行经济资本管理中的理由及措施由提供海量免费论文范文的www.shuoshilunwen.com,希望对您的论文写作有帮助.过程中的实践经验。

三、结束语

综上所述,我国商业银行业上经济资本管理方面,比起国外发达国家银行相差甚大,我们必须正视我们自身存在的理由,采取有效措施,才能不至于落后于发达国家,才能正面迎接国际银行业的挑战。

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